A pergunta "quanto eu posso tirar da empresa" tem resposta matemática, não emocional. O valor máximo de retirada mensal é o que sobra depois de custos fixos, custos variáveis, reserva de impostos e reserva de capital de giro. Tudo o que for retirado acima disso é dívida futura, mesmo que o extrato pareça saudável hoje.
Os quatro passos
Passo 1: separar receita de caixa disponível
Receita não é dinheiro disponível. Venda parcelada em três vezes entra no caixa em três meses, mas o imposto e o custo aparecem antes. Trabalhe sempre com a média de entradas efetivas dos últimos três a seis meses.
Passo 2: descontar custos fixos e variáveis
Fixos são aluguel, folha, ferramentas, contador, energia. Variáveis são comissão, taxa de cartão, frete, matéria-prima, custo de aquisição de cliente. Muita empresa pequena não conhece o próprio custo variável por venda, e é por isso que cresce faturando e some do caixa.
Passo 3: reservar impostos
Separe o percentual da sua faixa no dia em que o dinheiro entra, não no dia do vencimento. Se você é optante do Simples, confirme a alíquota efetiva na [tabela do Simples Nacional](/tool/tabela-simples-nacional).
Passo 4: reservar capital de giro
Regra mínima: manter três meses de custo fixo em conta. Enquanto essa reserva não existir, a retirada dos sócios deve ficar limitada ao pró-labore básico, sem distribuição.
O que sobra depois desses quatro passos é o teto de retirada. Divida entre pró-labore fixo e distribuição de lucros conforme explicado em [pró-labore ou distribuição de lucros](/sparta/blog/pro-labore-ou-distribuicao-de-lucros).
Exemplo aplicado
Serviço com receita efetiva média de 30.000 reais por mês:
- Custos fixos: 9.000
- Custos variáveis, cerca de 15% da receita: 4.500
- Reserva de impostos, alíquota efetiva de 10%: 3.000
- Reserva de capital de giro, até completar 27.000 acumulados: 2.500 por mês
- Sobra para os sócios: 11.000 reais
Desses 11.000, um caminho equilibrado é 7.000 em pró-labore fixo dividido entre os sócios e o restante mantido na empresa até a apuração de lucro.
Sinais de que a retirada está alta demais
- A empresa depende de antecipação de recebíveis ou cheque especial em algum mês do trimestre.
- O imposto do mês é pago com a receita do mês seguinte.
- Não existe reserva para décimo terceiro e férias da equipe.
- O sócio empresta dinheiro pessoal para a empresa e depois "se paga" quando entra dinheiro, sem registro.
Qualquer um desses itens significa retirada acima da capacidade.
O que fazer quando a sobra é negativa
Não é hora de aumentar retirada esperando "compensar depois". Três alavancas, em ordem de velocidade:
1. Preço. Aumento de preço tem efeito imediato no resultado. Veja [como calcular preço de venda](/sparta/blog/como-calcular-preco-de-venda).
2. Custo variável. Renegociar taxa, frete e comissão dá efeito no mês seguinte.
3. Custo fixo. Efeito real, mas costuma levar de dois a três meses.
Perguntas frequentes
Posso retirar dinheiro da empresa quando quiser?
Fisicamente sim, contabilmente não. Retirada sem classificação vira lucro presumido ou remuneração disfarçada, com risco de autuação.
Empréstimo do sócio para a empresa é retirada?
Não. É mútuo, deve ter contrato e ser registrado na contabilidade, com devolução documentada.
Qual percentual do faturamento posso tirar?
Não use percentual de faturamento como regra. Use a sobra depois dos quatro passos acima.
Próximo passo
Coloque seus números nos quatro passos usando o Medidor de Custos da Sparta e defina um valor fixo de retirada. Empresa que paga o dono com valor previsível toma decisão melhor do que empresa que paga o dono com o que sobrou no extrato.